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2016
年年報
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管理層鼓勵提高風險和監控的意識及文化，並在策略性
規劃、業務營運、投資、遵守法律及法規、開支控制、
庫務、環境、健康與安全，以及客戶服務等主要風險範
圍的管理，制訂目標、表現標準或政策。受託人－經理
及本公司設有一套界定清晰責任與權限以及匯報程序行
之有效的組織架構。由於任何風險管理及內部監控系統
都有其本身的限制，因此受託人－經理及本集團的風險
管理及內部監控系統的設立旨在管理而非消除未能達成
業務目標的風險，而且只能提供合理（但並非絕對）保證
並無重大失實陳述或損失。
執行董事審閱每個部門的營運及財務報告與主要營運統
計數字，並定期與部門總經理舉行會議，以檢討其報
告。
財政預算由各部門的管理層按年編製，並須先後經行政
總裁及本公司董事局審批。每年度的經營業績預算於每
季作出修訂，並與原來的預算作出比較後由執行董事批
核。
集團財務部已為開支的批准與控制訂立指引與程序。營
運開支均受整體預算監管，而批核水平按每位行政人員
及主任的職權制訂。資本開支亦須按照個別項目的批核
預算接受整體監控，在經批核預算之內超出預算、未列
入預算案的開支以及重大開支，則須經過更仔細的監管
和批核。本集團亦審閱載有實際與預算之開支比較及經
批核之開支的每月報告。
向執行董事匯報的司庫部門負責庫務職能，監管投資與
融資活動，並就本集團的現金與流動投資、借貸、未
償還或有負債及金融衍生工具承擔作定期匯報。董事
局已批准及採納庫務政策，以規管財務風險（包括利率
風險、外匯風險及流動資金風險）管理及與該等風險管
理活動相關的營運風險。庫務政策經審核委員會不時
檢討。
向行政總裁匯報的集團法律及公司秘書部門負責法律及
公司秘書職能，監管其中包括信託集團遵守上市規則及
其他法律及監管規定。
內部審計部門須向執行董事、受託人－經理審核委員會
及本公司審核委員會匯報，並就業務營運的風險管理活
動與監控是否落實及其成效提供獨立保證。部門的職員
來自不同範疇，包括會計、工程及資訊科技。內部審計
部門運用風險評估方法及經考慮本集團的業務範圍及性
質與經營環境的轉變後，制訂其週年審核計劃，並由審
核委員會審批。內部審計部門發出有關本集團營運的審
核報告亦會由受託人－經理審核委員會及本公司審核委
員會審閱及考慮。履行的工作範圍包括財務與營運檢
討、經常性與不定期的審核、詐騙調查、生產力效率稽
核及法例與規則合規審閱等。內部審計部門定期跟進業
務部門執行其審計建議及向審核委員會匯報進度。
在內部審計部門的協助下，行政總裁及一名執行董事評
估（其中包括）重大風險列表及識別、評估及管理該等風
險；自上次全年評估後，重大風險的性質及嚴重程度的
轉變；本公司應付其業務轉變及外在環境轉變的能力，
以及管理層持續監察風險管理及內部監控系統的工作範
疇及素質。此外，彼等檢討內部審計功能及其他保證提
供者的工作、向審核委員會傳達監控結果的詳盡程度及
次數，此有助審核委員會評核本公司的監控情況及風險
管理的成效、已報告的重大內部監控失誤或弱項、迅速
採取必要行動以糾正任何重大失誤或弱項，以及本公司
有關財務報告及遵守上市規則規定的程序是否有效。彼
等亦檢討自我評估內部監控機制的結果。自我評估內部
監控機制的第一層為企業層面監控之成效評估。部門總
經理及部門主管對企業層面作自我評估，並根據內部
監控的五個元素（分別為監控環境、風險評估、監控活